106万円の壁と130万円の壁、どちらを気にすべき？

106万円は勤務先、130万円は家族の健康保険扶養で見る

106万円の壁を気にする場面は、勤務先で健康保険・厚生年金の加入対象になるかを確認したいときです。年収だけでなく、週の労働時間、契約期間、学生かどうか、勤務先の条件などが関係します。

130万円の壁を気にする場面は、家族の健康保険の被扶養者として残れるかを確認したいときです。こちらは勤務先の社会保険加入とは別に、家族が加入している健康保険組合や協会けんぽ等の判断が関係します。

たとえば、週20時間以上働くパートで年収110万円前後になりそうな人は、まず勤務先へ社会保険加入対象かを確認します。一方、勤務先では社会保険に入らない働き方でも、年収130万円を超えそうな場合は、家族の健康保険扶養に残れるかを健康保険側へ確認します。

どちらを先に確認するかは働き方で変わる

勤務時間を増やして働く人は、106万円側を先に見ます。勤務先の社会保険に入ると、本人の保険料負担が発生するため、手取りが一時的に下がって見えます。ただし、厚生年金や健康保険の保障も含めて考える必要があります。

扶養内に収めたい人は、130万円側を先に見ます。年収が130万円を少し超えそうな場合、家族の健康保険扶養から外れるかどうかで負担が変わります。収入見込みの扱いや一時的な収入増の判断は健康保険側へ確認してください。

社会保険に入ると手取りは下がって見えることがある

106万円側で勤務先の健康保険・厚生年金に加入すると、本人負担分の社会保険料が給与から差し引かれます。そのため、年収が増えても、加入直後は手取りが増えにくい、または下がって見えます。

ただし、社会保険加入は負担だけではありません。厚生年金、傷病手当金、出産手当金など、働き方によっては将来や万一の保障に関係します。金額だけでなく、加入後の保障も含めて勤務先へ確認してください。

手取りだけで比較したい場合は、106万円、130万円、100万・103万・106万・110万円比較を使って、年収帯ごとの違いを確認してください。

106万円と130万円で迷ったときの確認順

106万円と130万円のどちらを気にするか分からないときは、次の順で確認してください。

具体例で見る106万円側と130万円側の違い

同じ「扶養を外れるか不安」という相談でも、実際には見る場所が違います。週20時間以上働くパートが年収110万円前後になる場合は、勤務先の社会保険加入条件を先に確認します。ここでは106万円の壁という言葉だけでなく、勤務時間や契約条件が重要になります。

一方で、週の勤務時間は短いままでも、年収見込みが130万円に近づく場合は、家族の健康保険扶養の扱いを確認します。勤務先では社会保険に入らない働き方でも、家族の健康保険扶養では収入見込みが問題になります。

配偶者の扶養に入っている人は、配偶者の勤務先や健康保険組合に、親の扶養に入っている学生は親へ年収見込みを共有したうえで確認します。自分の勤務先だけで完結しないケースがある点が、106万円と130万円を分けて見る理由です。